Расходование денежных средств

Оглавление:

Большая Энциклопедия Нефти Газа


Расход денежных средств на строительство объектов регулируется сметами. Смета — это экономический расчет, в котором на основе действующих Единых норм и расценок ( ЕНиР) и проектных объемов работ определена величина денежных затрат на строительство, называемая сметной стоимостью.

Расход денежных средств от текущей деятельности ( tf Kd) складывается из оплаты товаров, работ и услуг, оплаты труда, отчислений на социальные нужды, подотчетных сумм, выданных на нужды текущей деятельности, оплаты начисленных налогов и авансовых платежей в бюджет, авансов поставщикам, оплаты процентов по полученным кредитам и займам, использованным на нужды текущей деятельности.

Расход денежных средств от инвестиционной деятельности ( A V) имеет место в связи с приобретением основных средств и нематериальных активов, оплатой долевого участия в строительстве и прочими капитальными вложениями, приобретением долгосрочных ценных бумаг и осуществлением долгосрочных финансовых вложений, выплатой дивидендов и процентов по выпущенным акциям и другим долгосрочным ценным бумагам.

Расход денежных средств на строительство объектов регулируется сметами.

В организации установлен лимит кассы в размере 160 тыс. руб. 12 августа 2014 года организацией снято по чековой книжке с расчетного счета в банке 75 тыс. руб, 14 августа 2014 года еще 75 тыс. руб. При этом установленный лимит кассы не превышен. 14 августа подотчетными лицами потрачено на приобретение канцелярских товаров 10 тыс. руб, соответственно, остаток в кассе на вечер 14 августа 2014 года составил 75 75-10 140 тыс. руб. В ближайшее время руководством компании иных хозяйственных расходов не предполагается. Правомерно ли 15 августа было выдать из кассы из остатка вышеуказанной суммы денежных средств на выплату отпускных и выдачу аванса работникам рассматриваемой организации, учитывая, что снятие денег непосредственно на аванс и отпускные не предполагается? Если нет, то какова ответственность за проведение указанных операций?


Внимание: ответственность за нецелевое расходование наличных денег законодательством не установлена*. Вместе с тем, штрафные санкции могут быть предусмотрены в договоре на расчетно-кассовое обслуживание (п. 4 ст. 421 ГК РФ ). Поэтому во избежание санкций со стороны банка придерживайтесь целевого расходования денег по согласованным с ним направлениям.

Налоговые инспекции могут попытаться привлечь организацию к административной ответственности по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях за нарушение порядка работы с денежной наличностью*.

Документ План расходования денежных средств


Документ «План расходования денежных средств» является основным инструментом оперативного планирования платежей поставщикам, а также иных видов платежей: налоговых, выплат заработной платы сотрудникам, выдачи подотчетных сумм и т.п. Данный документ используется для отражения в программе запланированных сумм выплат, производимых наличными и безналичными денежными средствами, и служит источником данных для планирования расходной части платежного календаря компании.

Форма документа содержит реквизиты, необходимые для отражения в платежном календаре запланированных платежей предприятия поставщикам, и имеет следующий вид:

Полный список документов «План расходования денежных средств» доступен пользователям в журнале запланированных платежей.

Как в «1С: Управление Торговлей, релиз 11. 1» осуществлять контроль лимита расхода денежных средств (бесплатная статья по УТ 11)


Наверное в каждой компании финансовый менеджер или же директор фирмы планирует сколько денег можно выделить на расходы того или иного подразделения, поскольку хочется уменьшить расходы и контролировать их. На начало месяца закладывается ограниченный бюджет, который нужно соблюдать и постараться не превысить.

Так вот, в новом релизе УТ 11.1.4.1 предусмотрена замечательная возможность контроля за расходованием денежных средств при помощи документа «Лимиты расхода ДС».

Методические рекомендации по расходованию личных денежных средств недееспособных граждан, проживающих в стационарных учреждениях социального обслуживания области


02.10.2015 Департамент социальной защиты населения Вологодской области сообщает, что на сайте Департамента в сети Интернет размещен Проект закона области «О внесении изменений в закон области «О государственной социальной помощи в Вологодской области».

28.09.2015 Проведена экспертиза проекта приказа Департамента социальной защиты населения Вологодской области «О внесении изменений

Планирование денежных средств


Денежные расходы, а также поступления контролируются финансовой службой или бухгалтерией предприятия. Все другие подразделения могут подавать заявки на расходование денежных средств в адрес контролирующей службы.

Конфигурация автоматизирует процесс оперативного планирования денежных средств. Для решения этой задачи используется двуступенчатая схема оформления денежных операций.

Первая ступень — это регистрация в информационной базе намерения об изменении состояния денежных средств и взаиморасчетов.

Подсистема — Электронные заявки — на расходование денежных средств


Подсистема «Электронные заявки» представляет собой набор инструментов позволяющих упростить этап согласования заявок на расходование денежных средств. Подсистема может быть встроена в конфигурации «1С: Управление производственным предприятием 1.3», «1С Комплексная автоматизация 1.1» и «Управление торговлей 10.3». При разработке подсистемы учитывалась возможность при минимальных изменениях типовой конфигурации установить данную подсистему, что позволяет уменьшить трудовые затраты на процесс обновления конфигураций.

Для рационального расхода денежных средств необходим анализ целесообразности затрат на те или иные нужды.

Положение о расходовании денежных средств несовершеннолетних и совершеннолетних недееспособных граждан, проживающих в областных государственных стационарных учреждениях социального обслуживания Ивановской области


Положение о расходовании денежных средств несовершеннолетних и совершеннолетних недееспособных граждан, проживающих в областных государственных стационарных учреждениях социального обслуживания

1.Настоящее положение устанавливает порядок расходования денежных средств несовершеннолетних и совершеннолетних недееспособных граждан, проживающих в областных государственных стационарных учреждениях социального обслуживания Ивановской области, в размере не превышающем установленной величины прожиточного минимума на душу населения за месяц.

2.Денежные средства несовершеннолетнего и совершеннолетнего недееспособного гражданина, поступающие на счет по учету средств во временное распоряжение бюджетной организации, открытый в кредитном учреждении, расходуются в соответствии с решением опекунской комиссии.

3.

Порядок расходования наличных денежных средств из кассы организации.


Организации по согласованию с обслуживающими их учреждениями «банков могут расходовать поступающую в их кассу денежную выручку, я также наличные денежные средства, полученные в учреждениях банков, в которых открыты соответствующие счета, на цели, предусмотренные Федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.

Решение о расходовании организациями денежной выручки из кассы принимается учреждениями банков ежегодно на основании письменных заявлений организаций и представленного Расчета на установление пред­приятию лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.

Расход наличных из кассы


вообще лимит кассы всегда контролировала организация, точнее должна была это делать. а то что сверх лимита сдавать в банк. а банк уже потом проверял соблюдался ли лимит кассы.

С 01.01.2012 организация вправе не согласовывать цели расходования наличных денежных средств из кассы со своим обслуживающим банком и ответственности за несогласование целей нет.

Однако организация должна соблюдать нормы, установленные Указанием Банка России от 20.06.2007 N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денежных средств, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (далее — Указания N 1843-У).

Расходование денежных средств


(в том числе и с расчетного счета), оставшихся в распоряжении предпринимателя, применяющего УСН с объектом налогообложения «доходы», после уплаты налогов, не подлежит обложению НДФЛ. Такие средства расходуются индивидуальным предпринимателем по его усмотрению.

Согласно нормам ГК РФ индивидуальный предприниматель является физическим лицом и имущество предпринимателя (в том числе и денежные средства) юридически не разграничено на имущество, используемое им в предпринимательской деятельности, и в личных целях.

Решения для управления


В действующем в настоящее время Положении Банка России от 12.10.2011 N 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» (далее — Положение N 373-П) не говорится о том, на какие цели организация может потратить поступающую наличную выручку.

Пунктом 4.1 Положения N 373-П установлено лишь, что под отчет денежные средства можно выдавать для оплаты расходов, связанных с ведением деятельности.

Закрытый перечень расходов из наличной денежной выручки содержится в Указании ЦБ о предельном размере расчётов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу ИП от 20 июня 2007 г.